Правительство Великобритании одновременно отправляет 65 000 налоговых писем: предупреждает пользователей криптовалюты честно подавать налоги
Британское правительство недавно разослало 65000 писем с напоминанием о налоге на криптовалюту, что вызвало оповещения о соблюдении требований по налогу на прибыль.
(Предварительное резюме: Банк Англии планирует «ограничить запасы стейблкоинов» и вызвало общественное возмущение: он вообще не будет работать и будет только отставать от глобальной конкуренции в области шифрования)
(Справочное приложение: Financial Times: Соединенное Королевство планирует полностью регулировать криптовалюту в 2026 году, ослабить некоторые принципы и усилить целевой надзор)
Содержание этой статьи
На этой неделе появился официальный документ правительства Лондона Дискуссия на рынке криптовалют: Налоговая и таможенная служба Ее Величества (HMRC) Резко сформулированные «письма-напоминания» были отправлены 65 000 инвесторам, подозреваемым в недекларировании налогов на криптовалюту. Это число не только более чем удвоилось по сравнению с предыдущим годом, но и в восемь раз превысило показатель 2021–2022 годов, что демонстрирует решимость Великобритании проводить налоговые проверки криптовалют.
HMRC наносит сильный удар, предупреждая о всплеске писем с напоминаниями
По данным The Block, 65 000 писем, отправленных в 2024-25 налоговом году, значительно превысили примерно 27 700 писем, отправленных в 2023-24 году. Эти письма являются предупреждением перед официальным расследованием. Они больше похожи на последнее «окно сдачи», чем на прямые штрафы или уголовные наказания.
Причина, по которой HMRC может быстро расширить свою деятельность, тесно связана с улучшением ее способности получать биржевые данные. Нила Чаухан, партнер UHY Hacker Young, прямо заявила:
"HMRC получает данные непосредственно от криптовалютных бирж и активно выявляет случаи уклонения от уплаты налогов".
Система CARF переписывает правила игры
Действия Великобритании отражают глобальные тенденции. «Система отчетности о криптовалютных активах» (CARF), продвигаемая Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), была согласована примерно 70 странами. С 1 января 2026 года биржи и поставщики депозитарных кошельков должны будут сообщать налоговым органам информацию о пользователях и транзакциях.
Согласно анализу JD Supra, первую партию отчетов необходимо сдать до 31 мая 2027 года. После этого страны начнут автоматически обмениваться информацией, и пространство для трансграничного ухода от налогов значительно сократится. Предполагается, что с 2026 по 2030 год CARF может вложить около 350 миллионов фунтов налоговых поступлений в Великобританию, став новым источником национальной казны.
Разграничительная линия между приростом капитала и доходом
В условиях растущего числа проверок инвесторам необходимо понимать две налоговые статьи: налог на прирост капитала (CGT) и подоходный налог. Согласно руководству Koinly, прибыль от продажи, обмена, потребления или дарения (не супругу) криптовалюты облагается налогом на прирост капитала. Пособие CGT на 2024–2025 годы составляет всего 3000 фунтов стерлингов, при этом превышение облагается налогом в размере 18% или 24% в зависимости от уровня индивидуального дохода.
Стейкинг, майнинг, частичные раздачи или получение криптовалюты в качестве зарплаты считаются доходом и облагаются ступенчатой ставкой налога от 0% до 45% с ежегодным освобождением от налога в размере 12 570 фунтов стерлингов. Например, если инвестор зарабатывает 1000 фунтов стерлингов на ставках, это необходимо включить в годовой доход; Если от одновременной продажи биткойнов получена прибыль в размере 5000 фунтов стерлингов, из которых 2000 фунтов стерлингов превышают сумму освобождения от CGT, в соответствии с правилами необходимо уплатить налог в размере 18% или 24%.
Стратегии в чрезвычайных ситуациях: ведите записи наготове
Глобальный характер CARF означает, что даже нерезиденты Великобритании не могут относиться к этому легкомысленно. В будущем страны смогут фиксировать недекларированные доходы посредством обмена данными, заранее интегрировать записи транзакций и пересматривать свой собственный налоговый статус, чтобы снизить риски на волне прозрачности.
65 000 писем-напоминаний из Великобритании забили тревогу, объявив, что мир шифрования вступил в новую норму «соответствия и прозрачности». Активное понимание налогового законодательства, эффективное использование инструментов и внесение ранних корректировок станут для инвесторов талисманом, позволяющим пережить волну регулирования.
